多选题
经济学与价格学基础理论
2012-02-23
属于企业现金流量表中的现金范畴的有（ ）。
A．
库存现金
B．
银行存款
C．
购买的2个月内到期的债券
D．
3个月内到期的应收票据
E．
其他货币资金
参考答案
A, B, C, E
答案解析
现金流量表中的现金的概念是指现金及现金等价物(约当现金)。现金指的是库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物(约当现金)指的是企业拥有的原定期限等于或短于3个月的投资，如国库券等。
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A．
提供劳务收到的现金属于经营活动产生的现金流人
B．
购买固定资产支付的现金属于经营活动产生的现金流出
C．
发行企业债券收到的现金属于筹资活动产生的现金流入
D．
发行股票收到的现金属于投资活动的现金流入
E．
支付的现金股利属于筹资活动产生的现金流出