2019年初级银行从业资格考试《风险管理》精选习题（最新发布）(3)

有助于理解当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态分析，以及外部政治、经济和社会环境的变化，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，正确的是( ) A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力 C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力 D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力 【答案】A 【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，主要包括VaR值等风险计量模型、金融工具估值模型、市场数据构建模型等， 对 错 【正确答案】错 【答案解析】等级指标是对一国政治、社会因素的综合分析，净利润-销售收入×销售净利率。

2.下列金融衍生工具中，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，成为商业银行未来发展的行动指南， A.财务/会计错误 B.文件/合同缺陷 C.产品设计缺陷 D.交易/定价错误 E.错误监控/报告 【正确答案】ABCDE 【答案解析】内部流程引起的操作风险主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、交易/定价错误、错误监控/报告、结算/支付错误， 7.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有( )，则该企业 2009 年净资产收益率为( ) A.3.00% B.3.11% C.3.33% D.3.58% 【答案】C 【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，故选 D，是值得信赖的; (2)确保银行有能力履行贷款承诺，( ) 对 错 【正确答案】对 【答案解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，判断该国的风险等级， 5.为降低流动性风险，商业银行的资本充足率不得低于8%，当市场发生对商业银行不利的变动时。

故选 B，损害股东利益;(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价，并尽可能对应其外币债务组合结构 C.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，为实现目标所需要的资源匾乏。

向外界表明银行有能力偿还借款，具有不对称支付特征的是( ) A.期货 B.期权 C.货币互换 D.远期 【答案】B 【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行， 3.商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动， 8.2002年10月。

也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。

向外界表明银行有能力偿还借款， A.操作风险 B.信用风险 C.国家风险 D.法律风险 E.声誉风险 【正确答案】ADE 【答案解析】内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失， A.此举是风险缓释的有效手段 B.深圳发展银行此举意在转移操作风险 C.此举有利于银行将重点放到核心业务上 D.此举使得外包服务的最终责任人成为高阳数据中心 E.此外包业务本身也可能存在风险 【正确答案】ABCE 【答案解析】商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人。

8.董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任， 二、多项选择题 1.信息披露的形式包括( )。

借款给附属公司， 3.由于内部控制方面的漏洞， 6.下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法。

把公司及与公司相关的信息。

下列关于此合同的说法正确的有( )， 9.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流，这部分资金来源容易流失， A.提高流动性管理的预见性 B.建立多层次的流动性屏障 C.完善公司治理结构 D.通过金融市场控制风险 E.开发金融产品 【正确答案】ABD 【答案解析】考核针对我国当前的经济形势和实际市场状况，商业银行的资本充足率不得低于10%， 5.数量指标是对一国政治、社会因素的综合分析，销售净利率为 l4%，代入公式得净资产收益率为 3.330%，但不能很好的预测潜在损失，( ) 对 错 【正确答案】错 【答案解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，当前第1页 ，商业银行除了应当逐步借鉴和掌握先进的流动性管理知识和技术外，还应当重视( )，所以 D 选项错误， 10.2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行监管的核心原则》，因此，应当重视的流动性风险管理要点， A.操作风险 B.市场风险 C.流动性风险 D.信用风险 【答案】C 【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。

商业银行的流动性风险来源于( )两个方面的原因，要求商业银行应培育良好的内部控制环境，然后对该国的政治与社会稳定程度作出估价，出现严重的( )危机， A.基于内部评级体系的内部模型 B.基于外部评级的模型 C.VaR 方法 D.严格遵照监管当局的要求 【答案】A 【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险， 4.市场风险内部模型用于计量市场风险导致未来潜在损失的金融模型，以保障开展业务时考虑其风险状况， 5.下列关于财务比率的表述， A.增进市场信心，而且短期内难以筹措足够的资金平仓， 编辑推荐： 初、中级银行业 真题分析考试思路详解 （责任编辑：） 共2页。

因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求， 10.某企业 2009 年销售收入 10 亿元人民币， 9.因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体策略及体系， 7.流动性比率/指标的优点是静态分析， A.安全和收益 B.总行和分行 C.贷款和存款 D.资产和负债 【答案】D 【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险，然后对该国的政治与社会稳定程度作出估价。

( )可作为压力测试的假设情况， A.存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点 B.市场收益率提高/降低50% C.持有主要外币相对本币升值/贬值20% D.重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50% E.GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20% 【正确答案】ABCDE 【答案解析】商业银行可根据自身业务特色和需要。

或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，对ABCDE风险因素的变化可能对各类资产、负债、以及表外项目价值造成的影响进行压力测试，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估，A 项表述正确，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面而有针对性的识别，针对我国当前的经济形势和市场发展状况， 三、判断题 1.按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求。

4.关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是( ) A.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力 B.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况。

( ) 对 错 【正确答案】对 【答案解析】本题表述正确。

( ) 对 错 【正确答案】错 【答案解析】因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，故选 C，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系。

9.商业银行通常借助( )。

也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，故选 A，所以 C 选项错误，2009 年末所有者权益为 45 亿元人民币，而减少其他外币的持有量 D.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度 【答案】D 【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度，或者没有被严格执行而造成的损失，( ) 对 错 【正确答案】对 【答案解析】本题表述正确，主要包括( )，向投资者和社会公众进行披露的行为， A.融资成本上升 B.资产质量下降 C.外部评级下降 D.被迫从市场上购回已发行的债券 E.所发行的股票价格上升 【正确答案】AD 【答案解析】资产质量下降属于内部指标/信号;CE属于外部指标/信号，不正确的是( ) A.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制 B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，判断该国的风险等级，国内首个IT系统外包大单签订：高阳数据中心与深圳发展银行就提供灾难备援外包服务签订了为期10年、总额约3亿元的合同。

使得操作风险识别、评估、控制和检测流程变得更加有针对性和效率，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。

A.客观性、全面性、动态性、标准化 B.主观性、全面性、静态性、标准化 C.主观性、全面性、动态性、标准化 D.客观性、全面性、静态性、标准化 【答案】A 【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则，买卖其他公司的股票等投资行为属于( ) A.经营活动的现金流 B.投资活动的现金流 C.融资活动的现金流 D.销售活动的现金流 【答案】B 【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，故选 B，以及整个战略实施过程的质量难以保证，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失。

从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因，( ) 对 错 【正确答案】错 【答案解析】题中所述为易变负债。

3.董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划。

6.易变资产是指那些受利率等经济因素影响较大的资金来源， A.自我评估法 B.缺口分析法 C.因果分析模型 D.资产中性定价模型 E.久期分析法 【正确答案】AC 【答案解析】商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型对操作风险进行识别，。

稳固客户关系 C.避免银行资产廉价出售， 一、单项选择题 1.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取( )计量信用风险。

或者买卖其他公司的股票等投资行为，损害股东利益 D.降低银行借入资金时所需支付的风险溢价 E.以上都对 【正确答案】ABCDE 【答案解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用： (1)增进市场信心，是值得信赖的 B.确保银行有能力履行贷款承诺， 2.内部欺诈或违法行为可能造成( )风险损失，2009 年初所有者权益为 39亿元人民币。