风险管理考点精讲 | 第三章 信用风险管理 · 信用风险评估和计量的方法
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 风险管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《风险管理》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第三章 信用风险管理 |
| 知识点名称 | 信用风险评估和计量的方法 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 4 分 |
核心内容
- 专家判断法：以「5C」要素为代表，即借款人品格（Character）、还款能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）与环境条件（Condition），由信贷人员依据经验对借款人信用状况作出判断。优点是灵活、可结合定性信息，缺点是主观性强、标准不一致。
- 信用评分模型：以借款人的财务指标与非财务指标为解释变量，运用统计方法建立评分模型，常见形式包括线性概率模型、判别分析模型以及 Logit、Probit 等模型，输出结果为违约概率或信用评分，用于辅助信贷决策。
- 信用风险计量的核心参数：违约概率（PD）、违约损失率（LGD）与违约风险暴露（EAD）。预期损失的计算公式为EL = PD × LGD × EAD，预期损失由拨备覆盖，非预期损失由资本覆盖。
- 内部评级法：依据《商业银行资本管理办法》，商业银行计量信用风险加权资产可以采用权重法或内部评级法；内部评级法分为初级内部评级法与高级内部评级法，初级法下违约概率由银行自行估计，违约损失率与违约风险暴露由监管给定。
- 信用风险缓释与组合管理：合格抵质押品、净额结算、保证与信用衍生工具等可以降低信用风险；同时银行应关注单一客户、集团客户、行业与区域的集中度，防止风险过度集中。
易错点
易错点：把预期损失的公式记错。→ 正确理解：预期损失 EL = 违约概率 PD × 违约损失率 LGD × 违约风险暴露 EAD，三个参数缺一不可。
易错点：认为专家判断法已经不再使用。→ 正确理解：专家判断法仍是信用风险评估的基础方法，尤其在小微企业与新客户评估中与评分模型结合使用。
易错点：混淆初级内部评级法与高级内部评级法的参数估计主体。→ 正确理解：初级法下只有违约概率由银行估计，违约损失率与违约风险暴露由监管给定；高级法下三个参数均由银行自行估计。
易错点：认为信用风险只存在于贷款业务中。→ 正确理解：担保、承诺、债券投资、同业业务等只要形成交易对手的履约义务，都承载信用风险。
记忆口诀
「品格能力资本担保环境，五C记牢；PD乘LGD再乘EAD，得预期损失」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题与计算类题目出现，预计分值约 4 分。
经典例题
1.【单项选择题】某笔贷款的违约概率为 2%，违约损失率为 50%，违约风险暴露为 1000 万元，则预期损失为（ ）。
A. 5 万元 B. 10 万元 C. 20 万元 D. 100 万元
答案：B
解析：考查预期损失的计算。EL = PD × LGD × EAD = 2% × 50% × 1000 = 10 万元，故选 B；A、C、D 均与公式计算结果不符。
解析：考查预期损失的计算。EL = PD × LGD × EAD = 2% × 50% × 1000 = 10 万元，故选 B；A、C、D 均与公式计算结果不符。
2.【多项选择题】专家判断法中「5C」要素包括（ ）。
A. 借款人品格 B. 还款能力 C. 资本 D. 担保 E. 贷款期限
答案：ABCD
解析：考查「5C」要素的构成。「5C」包括品格、能力、资本、担保与环境条件，故 A、B、C、D 正确；贷款期限是贷款要素之一，不属于「5C」的分析维度（E 错）。
解析：考查「5C」要素的构成。「5C」包括品格、能力、资本、担保与环境条件，故 A、B、C、D 正确；贷款期限是贷款要素之一，不属于「5C」的分析维度（E 错）。
常见问题（QA）
- Q1：评分模型能完全替代专家判断吗？
- A1：不能。评分模型的优势在于标准统一、处理效率高、结果可复核，但对新客户、财务信息不健全的客户以及行业特殊性的识别能力有限。实务中通常先用模型筛选，再结合专家对定性因素的判断，形成「模型 + 人工」的双层评估。
- Q2：预期损失与非预期损失的区别是什么？
- A2：预期损失是业务开展过程中长期平均意义上会发生的损失，可以通过计提拨备予以覆盖；非预期损失是围绕预期损失波动的部分，无法通过拨备完全覆盖，需要由资本来吸收。两者对应的风险抵补工具不同，这是信用风险计量的关键区分。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是预期损失的计算、「5C」要素的辨识、评分模型与专家判断法的比较、内部评级法初级与高级的区别，多以单项选择题、多项选择题与计算类题目形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。