银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 负债业务
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行主要业务 |
| 知识点名称 | 负债业务 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 5 分 |
核心内容
- 商业银行负债业务是形成资金来源的业务，是资产业务和中间业务的基础。没有负债业务，银行就没有可运用的资金。
- 存款业务是商业银行最主要的资金来源，包括活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款、协定存款、保证金存款等。
- 其他负债业务包括：同业存放、同业拆借、向中央银行借款（再贷款、再贴现）、发行金融债券、卖出回购等。
- 存款按所有者分为单位存款与个人存款；按期限分为活期存款与定期存款。
- 同业拆借是金融机构之间进行的短期资金融通，主要用于调剂头寸余缺；同业存放是其他金融机构存放在本行的款项，属于本行的负债。
- 现行监管依据为《商业银行负债质量管理办法》（银保监会令〔2021〕第 1 号），要求商业银行提高负债来源的稳定性、多样性，加强负债成本管控，防范流动性风险。
易错点
易错点 1：把同业拆借与同业存放混为一谈。→ 正确理解：拆借是金融机构之间的短期资金融通行为；存放是他行存放在本行的款项，两者角度不同。
易错点 2：认为向中央银行借款属于资产业务。→ 正确理解：站在商业银行角度，向中央银行借款是负债；站在中央银行角度才是资产。
易错点 3：忽视存款在负债业务中的主体地位。→ 正确理解：存款是银行最核心、占比最高的资金来源，其他负债是补充。
记忆口诀
「负债就是找钱」——存款为主体，同业、央行、债券、回购是补充；「拆借是行为，存放是余额」
考试分值
「负债业务」是银行管理第二部分的基础考点，历年真题中多以单项选择题出现，常考负债业务的构成与存款分类，预计分值约 5 分。
经典例题
1.【单项选择题】商业银行最主要的资金来源是（ ）。
A. 同业拆借 B. 存款 C. 发行金融债券 D. 向中央银行借款
答案：B
解析：本题考查负债业务的构成。存款业务是商业银行最主要的资金来源，同业拆借、发行金融债券、向中央银行借款均属于其他负债业务，是资金来源的补充。故选 B。
解析：本题考查负债业务的构成。存款业务是商业银行最主要的资金来源，同业拆借、发行金融债券、向中央银行借款均属于其他负债业务，是资金来源的补充。故选 B。
2.【多项选择题】下列属于商业银行负债业务的有（ ）。
A. 同业存放 B. 向中央银行借款 C. 发行金融债券 D. 贷款业务 E. 卖出回购
答案：ABCE
解析：本题考查负债业务的构成。负债业务是形成资金来源的业务，包括存款、同业存放、同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券、卖出回购等。贷款业务属于资产业务。故选 ABCE。
解析：本题考查负债业务的构成。负债业务是形成资金来源的业务，包括存款、同业存放、同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券、卖出回购等。贷款业务属于资产业务。故选 ABCE。
常见问题（QA）
- Q1：为什么说负债业务是资产业务的基础？
- A1：因为银行必须先通过负债业务筹集资金，才能运用这些资金去发放贷款、进行投资，即先「找钱」再「用钱」。
- Q2：同业拆借和同业存放有什么区别？
- A2：拆借是金融机构之间短期资金融通的行为，用于调剂头寸；存放是其他金融机构存放在本行的款项，是本行的负债余额。
- Q3：负债质量管理的核心要求是什么？
- A3：提高负债来源的稳定性和多样性，加强负债成本管控，防范流动性风险。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。