一、单项选择题。共40题，每小题0.5分。
第1题：根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自( )起6个月后方可转换为公司股票
A.股东大会通过之日
B.发审会审核通过之日
C.发行结束之曰
D.上市之日
参考答案：C
第2题：甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为( )
A.1380万元
B.960万元
C.4140万元
D.460
参考答案：A
第3题：公司债券完成首期发行后，剩余数量应在( )发行完毕。
A.自首期发行完成之日起12个月内
B.自核准发行之日起12个月内
C.自核准发行之日起24个月内
D.自首期发行完成之日起24个月内
E.自首期发行完成之日起18个月内
参考答案：C
第4题：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过( )。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
A.净资本的60%
B.净资产的60%
C.净资本的40%
D.净资产的40%
E.总资产的40%
参考答案：A
第5题：证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是( )
A.招股说明书摘要
B.招股说明书(申报稿)
C.发行保荐书
D.债券募集说明书
参考答案：B
…………
二、多项选择题。共80题，每小题1分，共80分。
第41题：创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为8.5元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有( )
A.发行价为8.6元
B.发行价为7.7元
C.发行价为8.2元
D.发行价为9元
参考答案：B,C
第42题：主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有( )
A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除;
B.对外违规担保尚未解除;
C.现任监事近12月被交易所谴责：
D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组
参考答案：A,B
第43题：以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有( )
A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣非后为5.48%
B.公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查
C.公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
D.上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保
参考答案：A,B,D
第44题：以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有( )
A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
C.发审会后不允许变更保荐人
D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
参考答案：A,B,E
第45题：关于金融资产的计量，下列说法中正确的有( )。
A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额
B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额
C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益
D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益
E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
参考答案：B,D,E
一、单项选择题。共40题，每小题0.5分。
第1题：甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20%的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有( )。
A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定
B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务
C.甲已将其股权出质给其债权人戊
D.甲的股权已经被依法冻结
参考答案：C
第2题：A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有( )
A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元
B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更
C.固定资产日常修理费用可以资本化
D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元
参考答案：B
第3题：下列项目中，不属于会计政策变更的是( )。
A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价
B.商品流通企业采购费用由计入营业费用改为计入取得存货的成本
C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产
D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法
参考答案：D
第4题：甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10%支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（ ）万元。
A.10
B.15
C.25
D.0
参考答案：B
第5题：甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：
| 2011年度 | 2012年度 | 2013年度 | |||||
| 公司 |
扣非前 |
扣非后 |
扣非前 |
扣非后 |
扣非前 |
扣非后 |
|
| 甲 | 5.5% | 7% | 7% | 6.5% | 5.9% | 6.1% | |
| 乙 | 5% | 6% | 6% | 7.5% | 6.5% | 7% | |
| 丙 | 6% | 5.5% | 6.5% | 7.5% | 7% | 6% | |
| 丁 | -1% | 1% | 8% | 8.5% | 10% | 10% | |
| 戊 | 1% | -0．5% | 9% | 9.5% | 10% | 11% | |
则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有( )
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
E.戊
参考答案：C
………………